Заказать звонок

Вопрос-ответ

Ответ:
Приобретение жилья является крупной дорогостоящей статьей расходов для любой семьи. Чтобы сократить свои траты, связанные с покупкой жилой недвижимости, покупатель может воспользоваться льготой, предоставляемой государством в виде налогового вычета.
О возможности получения вычета знают многие, но далеко не все могут самостоятельно разобраться в особенностях данной процедуры. Трудности могут возникнуть с заполнением декларации, а также с подготовкой необходимых документов.
Сотрудники агентства недвижимости «ТиЭль» оказывают своим клиентам профессиональную помощь в вопросах получения налогового вычета. Покупатели объектов недвижимости получают исчерпывающую информацию о необходимом порядке действий исходя из особенностей конкретной ситуации.
С основными правилами и особенностями получения имущественного вычета можно ознакомиться в следующей статье.
Понятие и размер имущественного налогового вычета
Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на приобретение или строительство жилой недвижимости. Обязательными условиями получения налогового вычета является наличие российского гражданства и дохода, облагаемого по ставке 13%.
Получить имущественный вычет можно по следующим расходам:
 Приобретение жилья и участка земли к нему;
 Строительство и отделка жилья;
 Выплата процентов по ипотеке.
Предельный (максимальный) размер имущественного налогового вычета, установленного законодательством, составляет 2 млн. рублей. Соответственно максимальная сумма налога к возврату — 260 тыс. рублей (13%). Эта сумма касается непосредственно стоимости приобретенной жилой недвижимости, без учета уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Если недвижимость приобретена после 2014 года, то максимальный размер вычета по уплаченным процентам по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей (возврат не более 390 тыс. рублей). По объектам, приобретенным до 2014 года, вычет по процентам не имеет ограничения.
За отчетный год можно вернуть средств не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%. При этом возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся причитающаяся к возврату сумма.
Порядок действий для получения налогового вычета?
Для получения вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации (на момент подачи документов) налоговую декларацию и комплект документов, подтверждающих право на получение вычета. Подать декларацию можно в любое время в течение года, следующего за годом приобретения недвижимости, а также в последующие годы.
К декларации необходимо приложить следующие документы:
• Паспорт
• Выписка по недвижимости из ЕГРН;
• Свидетельство о регистрации права собственности;
• Договор и акт приема-передачи (при покупке жилья);
• Документы, подтверждающие фактически понесенные затраты (при строительстве жилого дома);
• Документы об оплате (чеки, квитанции и т. д.);
• Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при наличии ипотеки);
• Справки 2-НДФЛ от всех работодателей.
Имущественный вычет можно получить непосредственно через работодателя. В этом случае работодатель после получения соответствующего уведомления из налоговой инспекции перестанет удерживать с заработной платы подоходный налог.
Для получения вычета данным способом не нужно дожидаться окончания года, подать заявление на вычет можно сразу после возникновения права на него.
В этом случае нужно подать в налоговую инспекцию все вышеперечисленные документы, кроме декларации, а также заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Полученное из налоговой инспекции уведомление необходимо передать своему работодателю.
Если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере, тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года путем подачи декларации.
С 1 января 2014 г. стало возможным получить имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно, но только в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.
В течение какого периода можно обратиться за получением вычета?
Ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, то есть воспользоваться им реально, даже если имущество было приобретено давно. Но вернуть налог можно только с доходов, полученных за последние 3 года, например, в 2017  за 2014, 2015 и 2016 годы. За более ранние годы подоходный налог уже не вернуть.
Сколько раз можно получить имущественный вычет?
С 1 января 2014 года отменено ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости. Поэтому для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 1.01.2014, вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (то есть пока не возвращено 260 тыс. рублей), по неограниченному количеству объектов. Тоже самое касается объектов, приобретенных до 1.01.2014, при условии, что собственник не получал ранее налогового вычета по другим объектам.
Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.). Вычет по ипотечным процентам с 2014 года может быть получен отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был.
В том случае, если причитающийся имущественный налоговый вычет превышает сумму уплаченного подоходного налога в отчетном периоде, то его остаток можно получить в последующие годы вплоть до полного его использования.
В какой момент возникает право на имущественный налоговый вычет ?
Право на получение имущественного вычета возникает тогда, когда покупатель становиться собственником жилой недвижимости, а именно:
• При покупке готового жилья — после получения свидетельства о праве собственности;
• При приобретении жилья по договору долевого участия (ДДУ) — после того, как квартира передана застройщиком дольщику;
• При приобретении земельного участка  после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом, расположенный на этом участке;
• При самостоятельном строительстве дома — после получения государственной регистрации.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачи?
Получить налоговый имущественный вычет можно только за покупку жилой недвижимости. Дачные дома, расположенные в садовых товариществах, не являются жилыми помещениями. Как правило, у собственника дачи имеется свидетельство о собственности на земельный участок с расположенными на нем строениями. Оформить налоговый вычет при приобретении дачи получится только в том случае, если перевести дачное строение в жилой дом и получить на него отдельное свидетельство о регистрации.